Calculadora IVA e IRPF 2026 – factura de autónomo con retención

¿Qué es la calculadora IVA e IRPF?

La calculadora IVA e IRPF te dice cuánto cobrar por una factura de autónomo y cuánto de esa factura es impuesto. Escribes la base imponible, eliges el tipo de IVA y la retención de IRPF, y la herramienta calcula el IVA, la retención y el total a cobrar.

El IVA y el IRPF son dos impuestos distintos en la misma factura. El IVA lo cobra el autónomo al cliente y luego lo ingresa en Hacienda; la retención la descuenta el cliente y la ingresa a cuenta del IRPF del autónomo. Por eso el total no es la base más el IVA: resta la retención.

¿Cómo se calcula el IVA y la retención?

La fórmula siempre parte de la base imponible, el precio de tu trabajo antes de impuestos. El IVA es la base por el tipo que te corresponde y la retención es la base por tu porcentaje. El total a cobrar es la base más el IVA menos la retención.

En España hay tres tipos de IVA: el general del 21 %, el de la mayoría de los servicios profesionales; el reducido del 10 %, para la hostelería, el transporte de viajeros y algunos alimentos; y el superreducido del 4 %, para productos de primera necesidad. Algunas actividades están exentas, como ciertos servicios sanitarios y de enseñanza: en ese caso la factura no lleva IVA.

La retención depende de a quién factures. El tipo general para actividades profesionales es el 15 %. Los nuevos autónomos pueden aplicar el 7 % durante el año de alta y los dos ejercicios siguientes, si cumplen los requisitos y lo comunican por escrito al cliente. Si facturas a un particular, no hay retención.

Ejemplo

Ejemplo con los datos que trae la calculadora: base imponible de 1.000 euros, IVA del 21 % y retención del 15 %. El IVA es 1.000 por 0,21: 210 euros. La retención es 1.000 por 0,15, es decir, 150 euros. El total es 1.000 más 210 menos 150, es decir, 1.060 euros.

Si cambias la retención al 7 %, por ser nuevo autónomo, la retención baja a 70 euros y el total sube a 1.140 euros. Si facturas a un particular, sin retención, el total es de 1.210 euros.

¿Para quién es esta calculadora?

Esta calculadora IVA e IRPF es para autónomos que facturan servicios profesionales a empresas o a otros profesionales: consultores, diseñadores, abogados, arquitectos, formadores y programadores, entre otros. También sirve para comprobar una factura recibida y el IBAN de la cuenta donde te pagan.

Con el resultado en la mano, recuerda dos trámites. El IVA repercutido se declara cada trimestre en el modelo 303, restando el IVA soportado de tus gastos. La retención se descuenta en tu declaración de la renta: no es dinero perdido, es un anticipo de tu IRPF. Y si además trabajas por cuenta ajena, calcula tu sueldo neto 2026 con tu bruto anual y tu retención.